DIRITTO PENALE

Lo Studio Legale Castronovo presta assistenza in materia penale con particolare riferimento ai procedimenti connessi all’attività d’impresa, alla gestione societaria, agli obblighi tributari, alla crisi d’impresa e alla sicurezza nei luoghi di lavoro.

L’attività è rivolta a società, amministratori, dirigenti, sindaci, componenti degli organi di controllo, soci, imprenditori e professionisti coinvolti in indagini o procedimenti penali nei quali l’accertamento della responsabilità richieda anche la ricostruzione di aspetti societari, contabili, fiscali, patrimoniali e organizzativi.

In queste materie, infatti, il dato penalistico non può essere esaminato isolatamente. Deliberazioni societarie, deleghe, bilanci, scritture contabili, flussi finanziari, procedure interne, rapporti con i creditori e documentazione fiscale possono assumere rilievo determinante per individuare i poteri concretamente esercitati, ricostruire le operazioni contestate e distinguere la posizione dei diversi soggetti coinvolti.

Diritto penale societario

Lo Studio assiste società, amministratori, dirigenti, sindaci, componenti degli organi di controllo e soci nei procedimenti relativi ai reati societari e, più in generale, alle responsabilità penali connesse alla gestione dell’impresa.

L’attività comprende l’esame delle operazioni aziendali, delle deliberazioni degli organi sociali, degli assetti di governance, delle deleghe, delle scritture contabili, dei bilanci, dei flussi finanziari e delle procedure interne.

L’assistenza riguarda, tra le altre, le contestazioni relative a:

• false comunicazioni sociali;
• ostacolo all’esercizio delle funzioni delle autorità pubbliche di vigilanza;
• infedeltà patrimoniale;
• operazioni in pregiudizio dei creditori;
• indebita restituzione dei conferimenti;
• illegale ripartizione degli utili e delle riserve;
• formazione fittizia del capitale;
• illecita influenza sull’assemblea;
• corruzione tra privati.

Particolare attenzione viene riservata alla posizione degli amministratori privi di deleghe, dei sindaci, dei revisori, dei liquidatori e degli amministratori di fatto, verificando gli obblighi gravanti sul singolo soggetto, le informazioni concretamente disponibili e l’effettivo contributo prestato alla condotta oggetto di contestazione.

Responsabilità degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/2001

Lo Studio assiste le società nei procedimenti relativi alla responsabilità amministrativa degli enti ai sensi del D.Lgs. 231/2001.

L’attività comprende l’analisi del rapporto tra il reato contestato e l’interesse o il vantaggio dell’ente, dell’adeguatezza del modello di organizzazione, gestione e controllo, dell’effettiva applicazione delle procedure interne e dell’attività svolta dall’Organismo di Vigilanza.

L’assistenza può riguardare tanto la difesa dell’ente nel procedimento quanto la predisposizione, revisione e concreta applicazione dei modelli organizzativi destinati alla prevenzione del rischio.

Diritto penale tributario

Lo Studio assiste imprenditori, professionisti, amministratori, dirigenti e rappresentanti legali di società nell’ambito di verifiche fiscali, indagini e procedimenti penali riguardanti violazioni in materia tributaria.

L’attività difensiva tiene conto del possibile svolgimento parallelo del procedimento tributario e di quello penale. Il processo verbale di constatazione, l’avviso di accertamento, il contenzioso tributario e gli eventuali strumenti di definizione del debito fiscale vengono pertanto esaminati insieme agli atti dell’indagine penale, nel rispetto dell’autonomia dei diversi procedimenti.

Lo Studio presta assistenza nei procedimenti relativi a dichiarazioni fraudolente, dichiarazione infedele, omessa dichiarazione, emissione o utilizzo di fatture per operazioni inesistenti, occultamento o distruzione delle scritture contabili, omesso versamento, indebita compensazione e sottrazione fraudolenta al pagamento delle imposte.

L’assistenza comprende anche le contestazioni di riciclaggio e autoriciclaggio connesse al reimpiego di somme che si assumono provenienti da reati fiscali, nonché le questioni concernenti sequestri, confisca e altre misure cautelari reali.

Diritto penale fallimentare e crisi d’impresa

Lo Studio presta assistenza nei procedimenti penali connessi alla crisi e all’insolvenza dell’impresa, affiancando amministratori, sindaci, liquidatori, imprenditori, professionisti e altri soggetti coinvolti nelle procedure di regolazione della crisi o di liquidazione giudiziale.

L’attività riguarda i procedimenti relativi alla bancarotta fraudolenta patrimoniale, documentale e preferenziale, alla bancarotta semplice, alla bancarotta impropria, al ricorso abusivo al credito e alle altre fattispecie connesse alla crisi dell’impresa.

La difesa richiede una ricostruzione analitica della storia economica e finanziaria della società e della destinazione attribuita ai suoi beni e alle sue risorse. Prelievi, pagamenti, finanziamenti infragruppo, trasferimenti, cessioni di beni, operazioni con parti correlate e restituzioni di finanziamenti vengono esaminati nel loro concreto contesto economico e societario.

Analoga attenzione viene riservata alla contabilità, alla possibilità di ricostruire il patrimonio e il movimento degli affari dell’impresa, al momento di manifestazione della crisi e alle decisioni adottate dagli organi societari.

Diritto penale del lavoro

Lo Studio presta assistenza nei procedimenti derivanti da infortuni sul lavoro, malattie professionali e violazioni della normativa posta a tutela della salute e della sicurezza nei luoghi di lavoro.

L’attività può riguardare datori di lavoro, dirigenti, preposti, responsabili del servizio di prevenzione e protezione, coordinatori per la sicurezza, committenti e altri soggetti inseriti nell’organizzazione aziendale.

La ricostruzione della responsabilità richiede l’esame dell’assetto organizzativo dell’impresa, delle deleghe di funzioni, delle mansioni concretamente esercitate, del documento di valutazione dei rischi, dei piani di sicurezza, della formazione impartita, della manutenzione delle attrezzature e delle misure di prevenzione effettivamente adottate.

Lo Studio assiste inoltre nei procedimenti concernenti sfruttamento del lavoro, intermediazione illecita, impiego irregolare della manodopera e ulteriori violazioni penalmente rilevanti connesse all’organizzazione dei rapporti di lavoro.